當(dāng)前位置：
依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條，按照點(diǎn)擊登錄查看下達(dá)的2024年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，審計(jì)局派出審計(jì)組自****至****對(duì)嵐皋縣****
一、基本情況
（一）項(xiàng)目概況?！懊裰餍l(wèi)生院門診綜合樓”項(xiàng)目位于嵐皋縣****
（二）建設(shè)項(xiàng)目審批情況?？h發(fā)改局****批復(fù)了項(xiàng)目建議書，****批復(fù)項(xiàng)目可研報(bào)告，****批復(fù)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，批準(zhǔn)概算總投資1999.18萬(wàn)元，其中：建安工程費(fèi)1894.84萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)104.34萬(wàn)元?？h行政審批服務(wù)局****批準(zhǔn)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書，****出具用地預(yù)審意見(jiàn)，****審批水土保持方案，****頒發(fā)建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證。安康市生態(tài)環(huán)境局嵐皋分局****審批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表。
縣發(fā)改局****批復(fù)了民主衛(wèi)生院門診綜合樓二期工程項(xiàng)目建議書；****批復(fù)項(xiàng)目可研報(bào)告；****批復(fù)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，批準(zhǔn)概算總投資557.26萬(wàn)元，其中：建安工程費(fèi)478.06萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)49.2萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)30萬(wàn)元。
（三）項(xiàng)目建設(shè)管理情況。民主衛(wèi)生院門診綜合樓項(xiàng)目由中科瑞城設(shè)計(jì)有限公司設(shè)計(jì)，陜西瑞通工程造價(jià)咨詢有限公司代理招標(biāo)，****通過(guò)公開招標(biāo)確定由陜西盛鑫建筑安裝工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)總價(jià)款****.86元。民主衛(wèi)生院門診綜合樓二期建設(shè)項(xiàng)目由中旭建筑設(shè)計(jì)有限公司設(shè)計(jì)，陜西恒瑞項(xiàng)目管理有限公司代理采購(gòu)，****通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性磋商確定由陜西春信建設(shè)工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)總價(jià)款****.62元。該項(xiàng)目由安康楷沛項(xiàng)目管理有限公司監(jiān)理，于****竣工驗(yàn)收后投入使用。
（四）財(cái)務(wù)收支及投資完成情況。截至****，該項(xiàng)目上級(jí)撥付收入****元，剩余需求資金由民主中心衛(wèi)生院自籌；項(xiàng)目支出****.38元；其中民主中心衛(wèi)生院自籌支出****.38元，項(xiàng)目欠款****.46元。該項(xiàng)目經(jīng)審計(jì)確認(rèn)完成總投資****.84元，其中建筑安裝工程投資****.46元；設(shè)備投資****.00元；待攤投資****.38元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
（一）先開工后辦理水土保持方案、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證和質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)等審批手續(xù)。
（二）先設(shè)計(jì)施工圖后批復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)。
（三）項(xiàng)目建成后未進(jìn)行水土保持設(shè)施驗(yàn)收及環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收就投入使用。
（四）未編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。
（五）項(xiàng)目未辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。
（六）未按照政府會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
（七）超范圍列支建設(shè)成本16860元。
（八）核定的初設(shè)概算漏計(jì)設(shè)備費(fèi)和土地費(fèi)，造成項(xiàng)目超概算投資33.64%。
（九）監(jiān)理單位未經(jīng)建設(shè)單位審核同意擅自變更監(jiān)理部成員。
（十）施工方多計(jì)工程價(jià)款****.40元。
（十一）重大變更未報(bào)原審批部門審批。
（十二）未嚴(yán)格控制項(xiàng)目前期費(fèi)用。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局建議：
（一）在項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和各級(jí)政府、主管部門規(guī)定的基本建設(shè)程序，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和效益。
（二）嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)制度規(guī)范會(huì)計(jì)核算，編制竣工財(cái)務(wù)決算，完善交付資產(chǎn)管理。
（三）嚴(yán)格控制建設(shè)成本和項(xiàng)目待攤費(fèi)用，加強(qiáng)成本管理，按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》相關(guān)要求列支建設(shè)成本。
（四）建設(shè)單位及監(jiān)管單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目概（預(yù)）算管理，政府投資項(xiàng)目建設(shè)投資原則上不得超過(guò)經(jīng)核定的投資概算。
（五）加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理單位的監(jiān)管，監(jiān)督各責(zé)任主體單位嚴(yán)格按投標(biāo)文件和合同要求派駐專業(yè)人員，規(guī)范執(zhí)業(yè)。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和審計(jì)建議，被審計(jì)對(duì)象正完善相關(guān)資料并加強(qiáng)整改落實(shí)，縣審計(jì)局將持續(xù)督促整改落實(shí)和抽查檢查。
