新昌縣城南鄉(xiāng)黨委原書記夏六均、鄉(xiāng)長陳維凱任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及城南鄉(xiāng)人民政府2023年財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果的公告

2024年，新昌縣****

一、新昌縣****

（一）關(guān)于集體決策不規(guī)范的問題

1.4筆大額支出未經(jīng)集體決策。城南鄉(xiāng)已組織人員集中學(xué)習(xí)《城南鄉(xiāng)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)施制度》,強(qiáng)調(diào)行政日常公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)一次性3萬元以上的開支事項(xiàng)必須經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)議集體討論通過方可支出。

（二）關(guān)于未落實(shí)過緊日子要求，采購非必要的服務(wù)和設(shè)備的問題

1.以購買服務(wù)形式違規(guī)用工。城南鄉(xiāng)已組織人員集中學(xué)習(xí)《關(guān)于強(qiáng)化預(yù)算約束落實(shí)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子要求的工作方案》，今后將規(guī)范用工方式，避免發(fā)生以購買服務(wù)形式違規(guī)用工的情況。

（三）關(guān)于項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題

1.未嚴(yán)格按合同開展考核，并多支付考核費(fèi)用。城南鄉(xiāng)已將多支付的季度考核獎(jiǎng)費(fèi)用全部收回。

2.臨時(shí)保潔工作監(jiān)管不到位。一是個(gè)別路段日常保潔未納入集鎮(zhèn)保潔項(xiàng)目統(tǒng)一招標(biāo)。相關(guān)業(yè)務(wù)線已制定《城南鄉(xiāng)集鎮(zhèn)三條主道及河道保潔考核細(xì)則》，并按照合同約定每月定期開展保潔考核打分。

3.臨時(shí)保潔工作監(jiān)管不到位。二是經(jīng)辦環(huán)節(jié)缺少監(jiān)管。城南鄉(xiāng)已召開黨政聯(lián)席會(huì)議集中學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)），強(qiáng)調(diào)單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)制衡性原則，在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

4.臨時(shí)保潔工作監(jiān)管不到位。三是拆分工作規(guī)避集體決策。城南鄉(xiāng)已召開黨委會(huì)集中學(xué)習(xí)《城南鄉(xiāng)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)施制度》，強(qiáng)調(diào)要規(guī)范集體決策制度，今后避免出現(xiàn)因拆分工作而規(guī)避集體決策的情況。

5.臨時(shí)保潔工作監(jiān)管不到位。四是兩份協(xié)議服務(wù)范圍和時(shí)間重疊，資金多支付。城南鄉(xiāng)已將多支付垃圾分類收集費(fèi)用全部收回。

6.項(xiàng)目資金違規(guī)支付給非中標(biāo)單位。城南鄉(xiāng)人民政府已與中標(biāo)單位簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，已組織人員集中學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，強(qiáng)調(diào)不得將招投標(biāo)項(xiàng)目資金違規(guī)支付給非中標(biāo)單位，今后將規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。

（四）關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題

1.交通安全宣傳站設(shè)備閑置。城南鄉(xiāng)已建立交通安全宣傳站活動(dòng)記錄臺(tái)賬，今后將提高交通安全宣傳站使用效率。

2.未及時(shí)收回代償款。城南鄉(xiāng)已聯(lián)系相關(guān)單位及時(shí)繳入代償款，目前相關(guān)單位已全部繳回代償款。

3.以擔(dān)任法人名義在預(yù)算資金外違規(guī)列支編外人員勞務(wù)費(fèi)。相關(guān)編外人員已繳回違規(guī)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)。

4.承包款未及時(shí)收取。相關(guān)承包款已全部上繳，今后將及時(shí)收繳承包款。

5.未及時(shí)收取房租。相關(guān)房租已全部上繳，今后將及時(shí)收繳房租。

（五）關(guān)于新昌縣****

1.人員交接不規(guī)范，銀行存折遺失。相關(guān)資料已完成移交，銀行存折已經(jīng)補(bǔ)辦。

2.未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。城南鄉(xiāng)已完成新昌縣****

（六）關(guān)于工程項(xiàng)目現(xiàn)場實(shí)施不規(guī)范的問題

1.工程在開工報(bào)告前施工。已制定《城南鄉(xiāng)建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》，對(duì)工程設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程監(jiān)管、工程決算審計(jì)等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定。今后將規(guī)范工程項(xiàng)目，嚴(yán)格按照依照程序進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。

（七）關(guān)于項(xiàng)目后期管理不規(guī)范的問題

1.2個(gè)項(xiàng)目履約保證金退還不及時(shí)。城南鄉(xiāng)已組織人員開展合法性審查及合同履行規(guī)范培訓(xùn)。制定《城南鄉(xiāng)合同管理制度》，對(duì)合同簽訂、合同履約等合同管理內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定，今后將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目履約保證金退還的時(shí)效性。

二、城南鄉(xiāng)人民政府2023年財(cái)政收支審計(jì)查明問題的整改情況：

（一）關(guān)于預(yù)算管理不規(guī)范的問題

1.年初預(yù)算安排未經(jīng)集體決策。城南鄉(xiāng)已召開黨政聯(lián)席會(huì)議，全體領(lǐng)導(dǎo)班子成員參加，集體討論決策《2025年全口徑預(yù)算相關(guān)事宜》，對(duì)2025年全口徑預(yù)算相關(guān)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行討論并在會(huì)上全體通過該事項(xiàng)決議。

2.預(yù)算編制不完整，未編制相應(yīng)政府采購預(yù)算。城南鄉(xiāng)已制定《城南鄉(xiāng)政府采購管理制度》，該制度對(duì)政府采購范圍、采購程序及采購資金管理進(jìn)行規(guī)定。城南鄉(xiāng)已組織人員集中學(xué)習(xí)《新昌縣****

3.預(yù)算編制不完整，未編制相應(yīng)政府購買服務(wù)預(yù)算。城南鄉(xiāng)已制定《城南鄉(xiāng)政府采購管理制度》，該制度對(duì)政府購買服務(wù)預(yù)算編制進(jìn)行了規(guī)定。城南鄉(xiāng)已組織人員集中學(xué)習(xí)《浙江省政府購買服務(wù)預(yù)算管理辦法》，今后將加強(qiáng)購買服務(wù)預(yù)算管理，在編制下一年度部門預(yù)算時(shí)，同步編制政府購買服務(wù)預(yù)算，明確服務(wù)事項(xiàng)、受益對(duì)象、購買方式、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等，并在預(yù)算編制系統(tǒng)內(nèi)完整地反映政府購買服務(wù)項(xiàng)目情況。

4.50個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%。城南鄉(xiāng)已組織人員集中學(xué)習(xí)《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》，今后將加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目執(zhí)行，及時(shí)完成資金撥付，提高我鄉(xiāng)預(yù)算執(zhí)行率。

（二）關(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題

1.固定資產(chǎn)無定期盤點(diǎn)記錄。城南鄉(xiāng)已完成2024年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。

2.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。城南鄉(xiāng)已找回盤虧的固定資產(chǎn)，并將盤盈的固定資產(chǎn)在資產(chǎn)系統(tǒng)上登記入賬。

3.固定資產(chǎn)未登記入賬。城南鄉(xiāng)已完成相關(guān)固定資產(chǎn)的登記入賬工作。

4.資產(chǎn)管理人員交接不規(guī)范。城南鄉(xiāng)已完成原固定資產(chǎn)管理員與現(xiàn)固定資產(chǎn)管理員的固定資產(chǎn)交接工作；已制定《城南鄉(xiāng)固定資產(chǎn)管理辦法》，對(duì)固定資產(chǎn)的日常管理、增添或報(bào)廢、固定資產(chǎn)管理員等管理辦法進(jìn)行規(guī)定，今后將加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理及管理人員的交接規(guī)范。

（三）關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)食堂管理不規(guī)范的問題

1.未單獨(dú)建賬核算。城南鄉(xiāng)已建立《點(diǎn)擊登錄查看食堂》賬套。

2.合同履行不到位。城南鄉(xiāng)已將合同相關(guān)款項(xiàng)全部支付到位。已制定《城南鄉(xiāng)合同管理制度》，對(duì)合同簽訂、合同履約等合同管理內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定，今后將加強(qiáng)履行合同的規(guī)范；城南鄉(xiāng)已組織人員開展合法性審查及合同履行規(guī)范培訓(xùn)。

三、其他需要公告的內(nèi)容

關(guān)于審計(jì)報(bào)告中提出的“租用非必要霧化設(shè)備用于提高辦公條件、工程簽證單內(nèi)容不實(shí)、工程驗(yàn)收不嚴(yán)格、3個(gè)項(xiàng)目造價(jià)結(jié)算審計(jì)不及時(shí)”等四個(gè)問題目前正在整改中。

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