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儀審公告〔2024〕4號
按照《中華人民共和國審計(jì)法》有關(guān)規(guī)定,點(diǎn)擊登錄查看派出審計(jì)組, 于****至****對儀隴縣****
一、被審計(jì)單位基本情況
(一)資產(chǎn)負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。截至****,二道鎮(zhèn)政府資產(chǎn)總額為513.44萬元,其中:貨幣資金86.21萬元,其他應(yīng)收款2.66萬元,固定資產(chǎn)凈值424.57萬元。負(fù)債總額10.70萬元。凈資產(chǎn)總額502.74元,均為累計(jì)盈余。
(二)部門預(yù)決算基本情況。二道鎮(zhèn)政府2023年預(yù)算收入1133.95萬元,其中:年初預(yù)算1274.73萬元,調(diào)減預(yù)算140.78萬元。2023年決算收入1133.95萬元,支出1133.95萬元,其中:工資福利支出619.67萬元,商品和服務(wù)支出145.03萬元,對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助248.45萬元,資本性支出120.80萬元。
審計(jì)結(jié)果表明,二道鎮(zhèn)政府內(nèi)控制度較為健全,財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本遵守了國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定,財(cái)務(wù)會計(jì)資料基本真實(shí)地反映了本單位的財(cái)務(wù)狀況。但也存在費(fèi)用支付把關(guān)不嚴(yán)、日常管理不到位、會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范等問題,亟待規(guī)范和完善。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)多支付廣告費(fèi)1686.20元
(二)低保審核把關(guān)不嚴(yán)
(三)超范圍購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)
(四)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范
(五)內(nèi)控制度執(zhí)行不到位
(六)項(xiàng)目建設(shè)管理方面存在的問題
1.項(xiàng)目驗(yàn)收不實(shí),涉及金額103724.35元
2.結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán),涉及金額3792.98元
3.項(xiàng)目效益發(fā)揮不佳
4.項(xiàng)目驗(yàn)收資料不完善、內(nèi)容不完整
(七)集體經(jīng)濟(jì)組織未進(jìn)行會計(jì)核算
針對以上問題,縣審計(jì)局依法依規(guī)作出了處理并出具了審計(jì)報(bào)告,提出了強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行,強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督、加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計(jì)核算等建議,目前對審計(jì)報(bào)告正在積極整改。
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