當(dāng)前位置：
——****在隆昌市第二屆人大常委會第三十四次會議上
隆昌市審計局局長 林永才
隆昌市人大常委會：
按照相關(guān)法律規(guī)定和市人大常委會安排，受點擊登錄查看委托，現(xiàn)將隆昌市2023年度市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下，請予審議。
一、審計發(fā)現(xiàn)問題整改推進情況
（一）強化組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實整改責(zé)任。市****
（二）強化貫通協(xié)作，凝聚整改合力。積極配合市人大常委會對被審計單位開展審計整改調(diào)研，持續(xù)推動人大監(jiān)督、政府主抓、部門協(xié)作、被審計單位落實的審計整改協(xié)同聯(lián)動機制，將審計整改納入紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、政府督查等內(nèi)容，在重大問題互通、疑點問題會商以及問題線索核查等方面做到銜接順暢、信息共享，形成審計整改監(jiān)督鏈條，有力提升監(jiān)督效能。
（三）強化結(jié)果運用，提升整改質(zhì)效。貫徹落實《關(guān)于進一步深化審計整改工作的二十條措施》，將審計整改結(jié)果納入鄉(xiāng)村振興、耕地保護等專項考核工作的重要內(nèi)容，將審計整改情況作為預(yù)算安排、政府投資項目及資金分配的重要參考。同時將審計整改結(jié)果與評先評優(yōu)掛鉤，對存在拒絕整改、敷衍整改或虛假整改等嚴(yán)重情形的，采取加重扣分、考核降檔等處理措施，進一步強化剛性約束，確保審計整改質(zhì)效。
二、審計查出問題整改落實情況
截至2024年11月底，《審計工作報告》反映的347個問題中，310個立行立改問題（整改期限：60天）已整改完成306個，整改完成率98.71%；29個分階段整改問題（整改期限：1年）已整改完成15個，整改完成率51.72%；8個持續(xù)整改問題（整改期限：5年）已整改完成5個，整改完成率62.5%。針對尚未完成整改事項，已督促責(zé)任部門按計劃加快推進。有關(guān)部門單位通過上繳國庫、原渠道歸還資金、加快資金撥付、盤活存量、調(diào)整賬目等方式整改問題金額5.61億元。
（一）市級預(yù)算管理及決算草案審計整改情況
1.關(guān)于財政資金績效需提升的問題。一是已收回二次沉淀的存量資金并統(tǒng)籌安排。二是已撥付3個項目債券資金，剩余資金正在加快撥付。
2.關(guān)于預(yù)算管理需嚴(yán)格的問題。一是直接將指標(biāo)下達至實施項目的預(yù)算單位，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付。二是已調(diào)整完善項目庫中的“三?！睒?biāo)識。
3.關(guān)于財政監(jiān)督需細化的問題。一是運用政府采購一體化平臺，及時公告合同。二是明確預(yù)算單位預(yù)決算信息公開主體責(zé)任，規(guī)范預(yù)決算公開。
（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
1.關(guān)于落實過“緊日子”要求不到位的問題。一是已督促2個單位將“三公”經(jīng)費支出規(guī)?？刂圃跇?biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。二是已督促1個單位規(guī)范公務(wù)接待審批。
2.關(guān)于預(yù)決算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。一是1個單位已設(shè)置績效目標(biāo)和相關(guān)指標(biāo)，提升績效目標(biāo)編制質(zhì)量。二是已督促1個單位按口徑完整編制年度決算。三是已督促1個單位規(guī)范財務(wù)管理，強化部門決算編制。四是2個單位已預(yù)留采購份額專門面向中小企業(yè)采購，并在政府采購預(yù)算中單獨列示。五是已督促1個單位按照預(yù)算規(guī)定的支出用途規(guī)范使用資金。六是已督促2個單位追收電費、租賃費。七是已督促3個單位清理存量資金。八是督促1個單位加快推進項目進度，累計執(zhí)行率達44.95%。
3.關(guān)于財務(wù)管理不嚴(yán)格的問題。一是1個單位已核對并調(diào)整銀行存款科目余額。二是3個單位已收回多報差旅費0.2萬元，已繳存伙食費0.76萬元。三是4個單位已清理往來款106.32萬元。四是1個單位已消化超支掛賬10.35萬元。五是3個單位強化現(xiàn)金支付限額管理。六是3個單位已支付賬款234.75萬元，2個單位已清退保證金5.03萬元。七是4個單位已按規(guī)定使用公務(wù)卡。八是1個單位已核算“一卡通”賬戶，已收回3名職工借款1.52萬元。九是2個單位已落實公務(wù)用車定點維修規(guī)定。
4.關(guān)于內(nèi)部控制制度不完善的問題。一是3個單位已修訂內(nèi)部控制制度。二是1個單位已將內(nèi)部審計和財務(wù)崗位相分離。三是1個單位已建立加油記錄臺賬并規(guī)范會計核算，督促1個單位規(guī)范執(zhí)行內(nèi)部控制制度，督促3個單位規(guī)范公務(wù)接待內(nèi)部審批程序。四是1個單位已聘請第三方公司開展內(nèi)審工作、對單位的資產(chǎn)盤點。
（三）鎮(zhèn)（街道）財政收支決算審計整改情況
1.關(guān)于預(yù)決算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。一是督促2個鎮(zhèn)（街道）按要求做好決算編制和審核工作，提高決算編制的真實性和準(zhǔn)確性。二是2個鎮(zhèn)（街道）已上繳預(yù)算收入35.11萬元。三是1個街道已更正年底結(jié)轉(zhuǎn)錯誤的憑證。
2.關(guān)于財務(wù)管理需加強的問題。一是2個鎮(zhèn)（街道）已清理往來款440.57萬元并制定往來款清理計劃，按程序核銷往來款39.5萬元。二是督促1個街道規(guī)范政府采購合同公告。三是1個街道已明確向個人支付應(yīng)納稅支出時代扣個人所得稅。四是督促1個鎮(zhèn)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，按月匯繳公積金。
3.關(guān)于工程管理有待規(guī)范的問題。一是1個鎮(zhèn)已收取1個項目質(zhì)保金，已清退4個項目質(zhì)保金。二是已督促1個街道加強對工程項目合同條款的審核。
（四）重點專項審計（調(diào)查）整改情況
1.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)相關(guān)政策和資金審計整改情況。
（1）關(guān)于重大政策措施落實有短板的問題。一是已督促1個單位完善現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)數(shù)據(jù)采集和填報制度。二是已建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)考核體系。三是5個經(jīng)營性項目已構(gòu)建了聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)模式。四是已收回4個項目產(chǎn)生的投資收益49.63萬元。
（2）關(guān)于財政資金安全績效有待提升的問題。一是已撥付2項資金99.57萬元，剩余1656.41萬元已收回財政并制定了使用方案。二是8個鎮(zhèn)已撥付滯留的中省財政資金668.02萬元。
（3）關(guān)于園區(qū)建設(shè)管理運營有待加強的問題。一是1個項目已完工并投入使用。
（4）關(guān)于園區(qū)****
2.2019年至2022年財政扶持壯大村級集體經(jīng)濟項目實施情況審計整改情況。
（1）關(guān)于政策落實不到位的問題。一是2個單位已制定制度加強項目監(jiān)管。二是1個單位已開展“四議兩公開”等業(yè)務(wù)知識的專題培訓(xùn)。
（2）關(guān)于項目組織實施存在不足的問題。一是1個單位已建立制度規(guī)范項目變更流程。二是3個村已與經(jīng)營主體簽訂入股協(xié)議。三是2個項目已完成竣工決算。
（3）關(guān)于資金管理使用不規(guī)范的問題。一是1個村已對村集體經(jīng)濟項目建賬。二是1個村已將10.12萬元集體經(jīng)濟固定資產(chǎn)錄入“三資”系統(tǒng)。
3.住宅專項維修資金審計整改情況。
（1）關(guān)于維修資金歸集不規(guī)范的問題。一是1個單位已制定維修資金追繳計劃。二是已制定方案，追繳房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)占用代收的維修資金。三是將拆遷安置房日常維修資金納入年初預(yù)算，2024年已安排預(yù)算60萬元。四是積極向上級部門溝通，配合出臺維修資金續(xù)交政策，更新維修資金繳存標(biāo)準(zhǔn)。
（2）關(guān)于資金管理使用存在缺陷的問題。一是將按照規(guī)定通過競爭性方式選取新增專戶管理銀行。二是已采取定期和活期存款相結(jié)合的方式促進維修資金保值增值。三是已制定住房專項維修資金公告制度。四是1個業(yè)主委員會已收回多支付的工程款2.31萬元，并退還至維修資金專戶。
（五）政府投資管理和項目審計整改情況
1.關(guān)于工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)的問題。一是19個單位已核減建安投資5792.2萬元，沖減工程成本，并調(diào)整相關(guān)會計賬目。
2.關(guān)于建設(shè)程序執(zhí)行不到位的問題。一是督促3個單位規(guī)范對勘察設(shè)計等參建單位的選取。二是督促5個單位從施工許可證、施工圖審查等方面規(guī)范在建工程基本建設(shè)程序，1個單位正在補辦相關(guān)審批手續(xù)。三是督促3個單位強化審核在建項目的簽證、變更，規(guī)范執(zhí)行變更審批程序。四是督促1個鎮(zhèn)夯實基礎(chǔ)，提高項目概算編制的精準(zhǔn)性。
3.關(guān)于工程建設(shè)管理有待加強的問題。一是已督促3個單位加強對在建項目過程資料的歸檔管理。二是已督促1個單位重新簽訂補充協(xié)議約定項目合同重要條款。三是已督促1個國有企業(yè)按初步設(shè)計批復(fù)內(nèi)容審核概算。四是已督促1個鎮(zhèn)對建設(shè)項目進行動態(tài)成本監(jiān)控，優(yōu)化施工方案控制項目投資。五是已督促5個單位按施工圖整改，強化施工過程監(jiān)督。六是已督促1個單位對多計的485.7萬元工程造價進行全部扣減。七是已督促3個單位完善現(xiàn)場收方手續(xù)、完成專項方案審批等工作。
4.關(guān)于建設(shè)項目資金（產(chǎn)）管理不規(guī)范的問題。一是督促1個鎮(zhèn)執(zhí)行國庫集中支付制度，將工程款支付到中標(biāo)人賬戶。二是已督促1個鎮(zhèn)追回1個項目多支付的10.24萬元工程款。三是督促1個鎮(zhèn)規(guī)范在建項目工程款支付。四是督促1個單位執(zhí)行資產(chǎn)管理規(guī)定，并就固定資產(chǎn)損失浪費問題約談相關(guān)人員。
（六）國有資產(chǎn)資源管理審計整改情況
1.1個國有企業(yè)2022年度資產(chǎn)負債損益及其他財務(wù)收支審計整改情況。
（1）關(guān)于內(nèi)部管理需提升的問題。一是嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，加強集體研究決策。二是完善向下屬子公司轉(zhuǎn)款相關(guān)審簽手續(xù)。三是已制定《投資管理辦法（試行）》，規(guī)范資產(chǎn)收購程序。
（2）關(guān)于會計核算需規(guī)范的問題。已調(diào)整多計其他業(yè)務(wù)成本3.97萬元、管理費用6.33萬元的賬目。
（3）關(guān)于對下屬子公司監(jiān)管力度需加強的問題。一是嚴(yán)格履行建設(shè)項目程序。二是督促下屬子公司執(zhí)行重大事項時，按規(guī)定上報審批。三是已督促3個國有企業(yè)全部收回職工個人借款。四是1個國有企業(yè)已調(diào)整少計的主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)收入相關(guān)賬目。五是已督促1個國有企業(yè)更新庫存商品單據(jù)，并調(diào)整相關(guān)賬目；已督促1個國有企業(yè)將2輛轎車和3臺空調(diào)移交相關(guān)單位使用。六是督促1個國有企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，完善審批手續(xù)。
2.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計整改情況。
一是已督促3個單位對固定資產(chǎn)進行了盤點。二是已督促1個單位對不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)進行處置。三是已督促2個單位將應(yīng)計未計的固定資產(chǎn)登記入賬。四是已督促5個單位更新資產(chǎn)臺賬信息，明確資產(chǎn)使用人。五是已督促1個單位梳理項目清單，納入資產(chǎn)管理，對移交的項目完善移交手續(xù)，落實后期管護責(zé)任。
3.1個鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)審計整改情況。
（1）關(guān)于貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策不夠到位的問題。一是督促1個鎮(zhèn)全過程運用巡河應(yīng)用程序，規(guī)范巡河工作記錄。二是已完成河道清理。三是督促1個鎮(zhèn)加強秸稈禁燒管控，抓好巡查督查。
（2）關(guān)于生態(tài)環(huán)境保護存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。一是3個閑置農(nóng)村生活污水處理設(shè)施已完成維修并恢復(fù)使用。二是已完成死亡古樹銷號手續(xù)，并砍伐移除。
（3）關(guān)于履行生態(tài)環(huán)境保護主體責(zé)任不到位的問題。一是已更新河長公示信息。二是已更正林地公示信息。三是督促1個鎮(zhèn)加強森林防火巡邏和文明祭祀宣傳，嚴(yán)防火災(zāi)隱患。四是已完成垃圾分類處置項目驗收和資金撥付。
三、審計移送違紀(jì)違法問題線索查處情況
從2023年12月至2024年11月期間市審計局收到的處理結(jié)果看，有3人被追責(zé)問責(zé)，其中受到黨紀(jì)政務(wù)處分3人，追收追繳違紀(jì)違法資金29萬元。
四、下一步工作打算
目前，尚有部分問題因整改期限未滿、問題復(fù)雜或涉及歷史遺留問題等原因，暫時未得到完全整改，相關(guān)責(zé)任單位正按照整改計劃和措施，有序推進整改工作。
下一步，將持續(xù)深入推進審計查出問題整改工作，加強對后續(xù)整改情況的跟蹤檢查，緊盯不放，直至整改完畢。一是健全審計整改機制。嚴(yán)格落實《關(guān)于進一步深化審計整改工作的二十條措施》等制度，形成全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局，加大對拒不整改、敷衍整改等責(zé)任追究力度，不斷提高審計整改率和審計整改質(zhì)量。二是加強閉環(huán)管理。強化“問題登記、整改評估、審核認定、銷號管理”全流程閉環(huán)運行機制，對已完成整改的問題，適時組織開展“回頭看”；對未完全整改到位的問題，明確整改時限，嚴(yán)格落實整改銷號。三是推動標(biāo)本兼治。堅持一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革，推動從源頭上完善制度、堵塞漏洞、防范風(fēng)險，杜絕“屢審屢犯”。
